Vaste activaToelichting op de balansVaste activaVASTE ACTIVAImmateriële vaste activaImmateriële vaste activa worden niet geactiveerd. De boekwaarde is nihil.Materiële vaste activaDoor gewijzigde regelgeving in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording), moet vanaf 2014 de materiële vaste activa verder worden uitgesplitst. De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, wordt apart gepresenteerd.Het belangrijkste voorbeeld van een dergelijke investering betreft de riolering.Vanaf 2017 is er weer een wijziging in de regelgeving van het BBV. Vanaf 2017 moeten investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden geactiveerd. Dit soort investeringen komen bij de gemeente Buren pas voor vanaf 2017. De investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden apart gepresenteerd. Het belangrijkste voorbeeld van een dergelijke investering in dit boekjaar betreft de aanleg van een fundering van een weg.De post materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:Boekwaarde31-12-2016Boekwaarde31-12-2017VoorzieningafwaarderingBalanswaarde31-12-2017Overige investeringen met economisch nut22.51433.67614.01319.663Investeringen, waarvoor we ter bestrijding van de kosten een heffing kunnen heffen8.4107.79207.792Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut01940194Totaal30.92441.66214.01327.649Het bedrag in de kolom “voorziening afwaardering” bestaat uit de volgende onderdelen:Afwaardering gemeentehuis 3.901Afwaardering “on hold” Doejenburg II 10.112Op grond wordt niet afgeschreven.De uitsplitsing van investeringen zonder en met onderliggende heffing:De investeringen worden per categorie als volgt onderverdeeld:Met economisch nutMet heffingBoekwaarde ultimo31-12-201631-12-201731-12-201631-12-2017Gronden en terreinen2.97412.7151919Woonruimten0000Bedrijfsgebouwen18.33018.37100Grond-, weg- en waterbouwkundige werken91848.3617.747Vervoermiddelen232100Machines, apparaten en installaties59869700Overige materiële vaste activa5806513026Totaal22.51432.6398.4107.792De uitsplitsing van investeringen met economisch nut en met maatschappelijk nut:De investeringen worden per categorie als volgt onderverdeeld:Met economisch nutMet maatschappelijk nutBoekwaarde ultimo31-12-201631-12-201731-12-201631-12-2017Gronden en terreinen2.99312.73400Woonruimten0000Bedrijfsgebouwen18.33018.37100Grond-, weg- en waterbouwkundige werken8.3707.7370194Vervoermiddelen232100Machines, apparaten en installaties59869700Overige materiële vaste activa61067700Totaal30.92440.2370194Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen weer:Balans-waarde31-12-16Boek-waarde31-12-16Ver-meer-deringVer-min-deringAf-schrij-vingBij-dragenderdenBoek-waarde31-12-17Voor-zieningafwaar-deringBalans-waarde31-12-17Gronden en terreinen2.9932.99310.97200013.96510.1123.853Woonruimten000000000Gebouwen14.32918.3305370496018.3713.90114.470Grond-,weg-& waterbouwwerken8.3708.370249068807.93107.931Vervoermiddelen2323002021021Machines, apparaten & installaties598598245014606970697Overige materiële vaste activa610610252018506770677Totaal26.923 30.92412.25501.517041.66214.01327.649De kolom afschrijving heeft betrekking op de normale afschrijvingen en de eventuele extra afschrijvingen in het lopende jaar.De grootste mutaties (uit de kolom vermeerderingen hierboven) in het boekjaar staan in onderstaand overzicht vermeld. De twee grootste posten betreffen geen normale investeringen waar facturen tegenover staan, maar zijn overgeheveld vanuit het complex Doejenburg II. Beschikbaargesteld kredietWerkelijkbesteed in 2017Cumulatiefbesteed t/m 2017Bedrijventerrein Doejenburg “on hold” *)Bedrijventerrein Doejenburg II erfpacht **)9.18156010.41256010.412560Investeringen Brede School Maurik i.v.m. het herstel van de klimaatinstallatie en de brandcompartimentering493498498Totaal10.23411.47011.470*) Regionaal zijn er afspraken gemaakt over de uitgifte van grond van bedrijventerreinen in het rivierenland. Deze afspraken zijn vastgesteld binnen de Regionale Programmering Bedrijventerreinen in de Regio Rivierenland. Binnen de regio is er een te groot volume aan bedrijfsterreinen en de strategische waarde van Doejenburg is klein. Op basis hiervan is tijdelijk 6 hectare uit de markt genomen (is “on hold” gezet).Dat betekent ook dat de bestemming op de balans tijdelijk moet worden gewijzigd van “onder handen werk” naar “materiële vaste activa”.**) Volgend op de wijzigingen in het BBV 2017 (spelregels voor de begroting en de rapportage van de gemeente), moeten deze gronden in erfpacht worden ondergebracht bij de materiële vaste activa. Deze gronden komen uit het complex Doejenburg II.Financiële vaste activaToelichting op de balansFinanciële vaste activaFinanciële vaste activaHet verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:Boek-waarde01-01-17Ver-meer-deringVer-min-deringAflossing/Afschrij-vingAfwaar-deringBoekwaarde31-12-17Overige langlopende leningen692001180574Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar21721400205Totaal9092141180779Het bedrag in de kolom aflossing betreft alleen de aflossing op de lening voor de in het verleden verkochte aandelen Vitens.Vlottende activaToelichting op de balansVlottende activaVLOTTENDE ACTIVAVoorradenDe in de balans opgenomen voorraden zijn:Onderhanden werken20162017Boekwaarde26.15713.166Voorziening voor verlies5.1804.239Balanswaarde20.9778.928Het verloop van de bouwgronden is in onderstaand overzicht opgenomen.GrondexploitatieBalans-waarde01-01-17Boek-waarde01-01-17In-veste-ringennettoIn-kom-stennettoVer-min-de-ringRe-sul-taatBoek-waarde31-12-17Ver-wachtverliescomplexBalans-waarde31-12-17++--+=-=BT Doejenburg II16.65821.06313297510.97209.247-4.0585.189Teisterbant Kerk-Avez.1.0151.01531001.046-181865’t Woud Ingen-21655921126-744000Scharenburg-231-2311300101000Hooghendijck B'chem3.7513.7519196902.87302.873Subtotaal iegg *)20.97726.1575951.97010.972-64313.166-4.2398.928Totaal20.97726.1575951.97010.972-64313.166-4.2398.928Bij Bedrijventerrein Doejenburg II staat in de kolom vermindering het gedeelte van de boekwaarde dat is overgeheveld van vlottende activa (onderdeel “onder handen werk”) naar de materiële vaste activa .Bij het kopje “materiële vaste activa” staat beschreven welke oorzaak aan deze overheveling ten grondslag ligt.Verder in de kolom “inkomsten netto” bij Hooghendijck staat een inkomst opgenomen van 969. Hiervan heeft 183 betrekking op daadwerkelijke grondverkopen. Het restant betreft voornamelijk de ontvangst van een afkoopsom. Bij verkoop van het complex Hooghendijck is er met de kopende partij namelijk een afkoopsom afgesproken.Van het bedrijventerrein Doejenburg II wordt 6 ha. nog niet verkocht. De grondwaarde van deze 6 ha. wordt per 31-12-2017 verantwoord onder materiële vaste activa.Project Het Woud is eind december 2017 afgesloten met een verlies van € 744.000. Het verlies wordt gedekt uit de voorziening verwachte verliezen van € 775.000. Het restant van € 31.000 valt vrij en wordt via resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Project Scharenburg is eind december 2017 afgesloten met een voordelig saldo van € 101.000. Het bedrag wordt eveneens via resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve.De voorziening voor verwachte verliezen is per saldo met € 941.000 afgenomen. Zie de tabel hieronder:Project31-12-2016mutatie 201731-12-2017Het Woud775- 7750BT Doejenburg II4.405- 3474.058Teisterbant Kerk-Avezaath0181181Totaal5.180- 9414.239Binnen de algemene reserve is in de begroting 2017 € 1.145.000 gereserveerd voor het opvangen van algemene risico’s binnen de grondexploitaties.Kostenontwikkeling bouwgrondcomplexenHieronder staat een overzicht van de onderhanden projecten, het berekende resultaat per 1 januari 2018, per 1 januari 2017 en de geplande einddatum. In de paragraaf grondbeleid staat een korte toelichting per project. De grondexploitaties zijn per 1 januari 2018 herzien. Negatieve resultaten worden met een ‘-‘ teken aangegeven. Voor deze berekende verliezen is een voorziening gevormd.ProjectResultaat opeindwaardeper 31-12-2017Resultaat opeindwaardeper 31-12-2016VerschilGeplandeeinddatumScharenburg Zoelen101821931-12-2017Het Woud Ingen- 744- 775 3131-12-2017Bedrijventerrein Doejenburg II- 4.058- 4.405- 34731-12-2020Teisterbant Kerk Avezaath000pmHooghendijck Beusichem207207031-12-2022TOTAAL- 5.505- 4.891- 614De projecten Scharenburg en Het Woud zijn eind 2017 afgesloten. Van de geraamde budgetten is € 19.000 en € 31.000 niet nodig. Ten opzichte van vorig jaar is het verlies voor BT Doejenburg met € 347.000 afgenomen. Als gevolg van de uitwerking van de beleidsnotitie verkaveling en de beleidsnotitie grondprijsbeleid berekenden we een verlies van € 664.000,-. De raad stelde de notities in de vergadering van december 2017 (RV/17/00818) vast en voegde het extra verlies toe aan de voorziening verwachte verliezen.Eind 2017 zijn hertaxaties beschikbaar gekomen. Op basis van deze hertaxatie is de gemiddelde grondprijs verlaagd. Dit heeft een extra verlies van € 220.000 tot gevolg.In overleg met de accountant is voor het 'on hold' gedeelte van dit complex de boekwaarde aangepast met € 1.231.000,-.De voorziening verwachte verliezen is met dit bedrag verlaagd. De voorziening MVA is met ditzelfde bedrag verhoogd.Samenvatting:- beleidsnotitie verkaveling / grondprijsbeleid€ 664.000toename verlies- aanpassing gemiddelde grondprijs€ 220.000toename verlies- aanpassing boekwaarde 'on hold' gedeelte€ 1.231.000afname verliesTotaal€ 347.000afname verliesKunnen we de komende jaren nog meer verliezen verwachten?Jaarlijks maken we per 1 januari een integrale herziening van de grondexploitaties. Deze herziening sluit aan bij de jaarrekening. De herziening grondexploitaties per 1 januari 2018 stelde de raad in de vergadering van april 2018 vast (RV/18/00833). In dit raadsvoorstel en de daarbij behorende bijlage brachten wij voor de lopende projecten de risico’s in beeld.Met ingang van 2016 rekenen we geen rente meer toe aan BT Doejenburg II en Hooghendijck. Aan project Teisterbant wordt 1% rente toegerekend. In onderstaand schema staan de toegepaste parameters.ProjectOpbrengst-stijgingKosten-stijgingRente-percentageBT Doejenburg II0%1,4%0%Teisterbant0%1,4%1%Hooghendijck0%0 %0%Uitzettingen korter dan één jaarDe in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:Soort vorderingSaldo 31-12-2016Saldo 31-12-2017Vorderingen op openbare lichamenRekening courant verhouding met het Rijk5.1131.5914.7062.164Overige vorderingen2.7632.769Totaal9.4669.639Door de gewijzigde regels in het BBV van 2017 (de spelregels voor een gemeente voor o.a de verantwoording van de jaarrekening), moeten de vooruitbetaalde bedragen aan leveranciers worden opgenomen onder overige vorderingen. Er vindt dus een verschuiving plaats van overige overlopende activa naar overige vorderingen. Daarom is de beginstand van de overige vorderingen verhoogd van 2.024 naar 2.763. Onder het kopje “overlopende activa” zien we de tegenpool van de mutatie. De beginstand is daar verlaagd met hetzelfde bedrag.De splitsing tussen vorderingen op openbare lichamen, rekening courant verhouding met het Rijk en overige vorderingen vloeit voort uit de richtlijnen van de Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Op de balans is het saldo van schatkistbankieren met het rijk verantwoord onder "Rekening courant verhouding met het Rijk. Het saldo is per 31-12-2017€ 2.164.000,-. Het saldo van de rekening courant fluctueert mee met de behoefte aan liquide middelen. Voor een gedetailleerde uitleg en een verloopoverzicht van het schatkistbankieren zie verderop onder de groep liquide middelen.De post “Vorderingen op openbare lichamen” kan als volgt worden gespecificeerd:Saldo 31-12-2016Saldo 31-12-2017a. BTW compensatiefonds3.2103.451b. Rijkswaterstaat1.691400c. Ministerie van financiën12040d. Gemeente Tiel0199e. Gemeente Neder-Betuwe40403f. Gemeente Lingewaal063g. Provincie Gelderland2329h. Waterschap Rivierenland070i. Diversen2951Totaal vorderingen openbare lichamen5.1134.706Ad b. Per 31-12-2017 staat er nog ruim € 400.000,- open van de afkoopsom die Rijkswaterstaat aan de gemeente Buren moet betalen voor onderhoud van de brug. Het bedrag betreft BTW, de indexering en rentekosten. Er was met name nog discussie over de BTW. De verwachting is dat RWS het 2e kwartaal van 2018 gaat betalen.Ad d. Deze post betreft de solidariteitsbijdrage jeugd over 2016. In de jaarrekening van 2016 is de solidariteitsbijdrage over 2015 verantwoord. Toen ging het om een betaling in de huidige jaarrekening gaat het om een ontvangst.Ad e. De facturen voor de uitvoeringskosten van de Participatie-wet over het 3e en 4e kwartaal van 2016 waren eind 2016 al betaald. In 2017 zijn de nota's later verzonden en daardoor ook later betaald.De post “Overige vorderingen” kan als volgt worden gespecificeerd:Saldo 31-12-2016Saldo 31-12-2017j. Debiteuren algemene dienst1.0911.652k. Vooruitbetaalde bedragen leveranciers739314l. Voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst-/- 384-/- 477m. Debiteuren Inwonerszaken Werk en inkomen1.5011.530n. Voorziening dubieuze debiteuren Werk en Inkomen-/- 604-/- 624o. Debiteuren belastingen410350p. Overige1024Totaal overige vorderingen2.7632.769Ad j. Debiteuren algemene dienstDe openstaande posten van de algemene dienst bedragen per 18-04-2018 nog € 681.000,-.Het gaat totaal om ruim 200 posten en van die posten zijn er een 7-tal die tussen de € 20.000,- en de € 50.000,- liggen. De grootse openstaande post is ruim € 70.000,-Ad k Vooruitbetaalde bedragen leveranciersHet gaat hierbij om facturen die in 2017 zijn ontvangen en waarvoor de levering van de dienst plaatsvindt in het volgende boekjaar.Ad l Voorziening dubieuze debiteurenDeze voorziening dient om eventuele verliezen op oninbare vorderingen van de debiteuren van de Algemene Dienst op te vangen. Jaarlijks wordt een actuele berekening gemaakt voor het risico dat we lopen met de openstaande debiteuren. Van deze debiteuren wordt beoordeeld of ze dubieus zijn. Voor alle debiteuren 2016 en ouder (tenzij vast staat dat de vordering wordt ontvangen) vormen we een voorziening van 100% (statische methode). Het saldo van de voorziening is ten opzichte van vorig jaar met € 93.000,- toegenomen.Ad m. Debiteuren Inwonerszaken Werk en InkomenDebiteuren PW - Bijzondere Bijstand – IOA - BBZ. Het debiteurenbestand voor de diverse uitvoeringsregelingen is op 31-12-2017 doorgelicht en gewogen voor terugbetaling van de vorderingen. Hiervoor zijn landelijke percentages aangehouden. Op basis van deze waardering gaat de gemeente Buren er van uit dat een gedeelte niet wordt ontvangen. Hiervoor is een aparte voorziening debiteuren Werk en Inkomen ingesteld. In 2017 nam het uitstaande bedrag aan vorderingen met € 29.000,- toe.N.B.: van de vorderingen m.b.t. de IOAZ-BBZ is bij ontvangst een terugbetalingsverplichting van 75% aan het Rijk van toepassing. Hiervoor is een crediteur opgenomen.Ad n. Voorziening Dubieuze Debiteuren Werk en InkomenDeze voorziening dient om eventuele verliezen op oninbare vorderingen van de debiteuren van Werk en Inkomen op te vangen. Op 31-12-2017 is een nieuwe berekening gemaakt over alle openstaande debiteuren Werk en Inkomen. Het saldo van de voorziening nam t.o.v. vorig jaar met € 20.000,- toe.Ad o. Debiteuren belastingenHierna volgt een specificatie van het verloop van de nog openstaande belasting debiteurenJaarKohierbedrag31-12-201720137.660720147.8313720157.9662120168.1206420178.449221Totaal40.026350Voor de belasting debiteuren 2017 zijn de aanmaningen en dwangbevelen in 2017 verzonden.Het kohierbedrag in 2017 is € 8,4 miljoen. Van dit bedrag staat per 31-12-2017 nog € 221.000,= open.Liquide middelenHet saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:20162017Kassaldi74Banksaldi209522Totaal216526Het totale banksaldo staat aan de activa kant onder de post liquide middelen opgenomen.In 2017 is het totale saldo per bank positief.SchatkistbankierenHet verplichte schatkistbankieren is eind 2013 opgenomen in de Wet Fido. Vanaf dat moment zijn wij verplicht om onze overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Gemeente Buren heeft met de BNG een contract afgesloten dat de overtollige middelen boven het drempelbedrag van 0,75% van de begrotingslast (€ 381.645,-) automatisch af te romen naar een bankrekening van het Rijk. Hierdoor voldoen wij automatisch aan onze verplichting om af te romen. In 2017 hebben wij net als voorgaande jaren een liquiditeitstekort. Hierdoor komt het banksaldo incidenteel wel eens boven het drempelbedrag uit. De gemiddelde kwartaalbedragen blijven wel hieronder. Voor overige informatie zie ook de paragraaf financiering in het jaarverslag. Het BBV verplicht ons om in een overzicht per kwartaal van het verloop van het banksaldo te maken. Daarmee wordt zichtbaar of er al dan niet sprake is van overtollige middelen en over- of onderschrijding van het drempelbedrag.Dit wordt in de volgende tabel weergegeven:Berekening benutting drempelbedragen schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)Verslagjaar 2017(1)Drempelbedrag:369Kwartaal 1Kwartaal 2Kwartaal 3Kwartaal 4(2)Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen141191301204(3a) = (1) > (2)Ruimte onder het drempelbedrag22817866165(3b) = (2) > (1)Overschrijding van het drempelbedrag - - - - (1) Berekening drempelbedragVerslagjaar 2017(4a)Begrotingstotaal verslagjaar49.157(4b)Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen49.157(4c)Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat - (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000Drempelbedrag369(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelenKwartaal 1Kwartaal 2Kwartaal 3Kwartaal 4(5a)Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)12.65317.33627.65118.783(5b)Dagen in het kwartaal90919292(2) - (5a) / (5b)Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen141191301204Overlopende activaDe post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:20162017Overige overlopende activa432554Overlopende activa: nog te ontvangen bijdragen van overige overheidslichamen (EU + rijk)2919Totaal461573Door de gewijzigde regels in het BBV van 2017 (zie ook de opgenomen tekst onder de eerste tabel van de groep “Uitzettingen korter dan één jaar”), vindt er een verschuiving plaats van overige overlopende activa naar overige vorderingen. Daarom is de beginstand van de overige overlopende activa verlaagd van 1.171 naar 432.Overige overlopende activaDe specificatie van het saldo is hieronder opgenomen:€ 78.000 voorgeschoten kosten startersleningen€ 461.000 overlopende posten (debiteuren)€ 15.000 overige overlopende activa€ 554.000 De post overlopende activa: nog te ontvangen bijdragen van overheidslichamen is in de tabellen hieronder verder gespecificeerd.Overheidsbijdragen van het Rijk/EUSaldo per01-01-2017Toevoe-gingTen gunstevan exploitatieSaldo per31-12-2017Subsidie uitvoeringsregeling landschap190019ESF subsidie (duurzame inzetbaarheid)100100Totaal2901019Vaste passivaToelichting op de balansVaste passivaVASTE PASSIVAEigen vermogenHet in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:20162017Algemene reserve4.7384.368Bestemmingsreserves: - overige bestemmingsreserves18.6069.028Subtotaal bestemmingsreserves18.6069.028Resultaat na bestemming1.5231.464Totaal incl. saldo na bestemming24.86714.860Het verloop in 2017 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.ReservesSaldo per01-01-17excl. saldo2016+Toe-voe-ging+Ont-trek-king-Bestem-mingpos.resul-taat2016+Onttrek-kingi.v.m.kapitaal-lasten-Saldoper31-12-2017=Algemene reserve4.7386502.5431.52304.368Algemene reserve *)4.7386502.5431.52304.368Nog te bestemmen resultaat01.4640001.464Resultaat 201701.4640001.464BESTEMMINGSRESERVES:18.6062.78812.12302439.0281. Bestemmingsreserve overige:Omgevingsgerichte uitgaven817941800893Egalisatie accres algemene uitkering200010000100Beheer oppervlaktewater1210890032Ontwikkeling (regisserende) gem. Buren1740174000Maatschappelijk investeringen1100000110Risico's grondexploitatie9.49909.499000Beheer en onderhoud Tollewaard1.39700001.397Deelfonds sociaal domein3.068940856003.152I&A-plan 2017-2021070729000417Overlopende posten8101.0471.066007912.Bestemmingsreserve besteed:Gemeentehuis25203100221Heractivering riolering1.2840001241.160Afbouw verplichtingen sport & dorpshuis1740009381Nieuwbouw school Maurik-Oost100010Kapitaallasten IHP 2007-201669900025674Totaal23.3444.90214.6661.52324314.860*) In de Algemene Reserve zit een geblokkeerd gedeelte als buffer voor het weerstandsvermogen. Over dit gedeelte wordt geen rente berekend. Het saldo van het geblokkeerde gedeelte bedraagt per 31-12-2017 € 2.947.500,-. Onder “Bestemming resultaat” staat de toevoeging of onttrekking van de bestemming van het resultaat van het voorgaande jaar. Onder de kolom “onttrekking in verband met kapitaallasten” staan de verminderingen die betrekking hebben op de bestede bestemmingsreserves. Deze verminderingen worden aangewend ter dekking van kapitaallasten.Nadere toelichting reservesAlgemene reservesIn de raad van december 2015 is de Nota reserves en voorzieningen 2015 vastgesteld.Binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar.Algemene reserve (bedragen x € 1.000)AfdelingMax. looptijdMinimaalbedragMax. bedragBedrijfsvoeringn.v.t.2.500Niet van toepassingJaar1 jan.Stortingen:Onttrekkingen31 dec.Rente %Bedrag rente20112012201320142015201620179.83212.56214.19011.94110.9877.4654.737 * 8.328* 6.666* 3.732* 1.4194.053*11.275*2.1735.598 5.0385.9812.373* 7.57514.0032.54212.56214.19011.94110.9877.4654.7374.3684,00-02,25-01,50-01,50-01,25-00,80-00293119163106070* inclusief saldo jaarrekeningDoel: De reserve dient als dekkingsmiddel bij het opvangen van financiële tegenvallers en calamiteiten. In beginsel is de algemene reserve vrij besteedbaar aangezien de raad geen bestemming heeft gegeven aan deze reserve.Van de algemene reserve is een bedrag van € 2.948.000,- geblokkeerd. Dit is de buffer om calamiteiten op te vangen. Zie de specificatie hieronder.Aansprakelijkheid 375.000Opvang bij rampen en calamiteiten 160.000Verbonden partijen incl. WSW 140.000Open- einde- regelingen (excl. WMO / jeugd) 440.000Grondexploitaties1.000.000Rentewijzigingen0Maatschappelijke risico's en veiligheid340.000Diverse overige risico's295.000Totaal berekend weerstandsvermogen begroting 2018 (zie par. weerstandsvermogen)2.750.000Het werkelijk saldo van het weerstandsvermogen 31-12-20172.948.000Vrijval ten gunste van de exploitatie per 01-01-2018 198.000 Risico van opheffen: opheffen kan niet omdat de algemene reserve het eigen vermogen van de gemeente is waaraan de raad nog geen bestemming heeft gegeven. Elk jaar wordt het rekeningresultaat zonder bestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast houden we in ieder geval een minimale buffer aan om tegenvallers op te vangen (geblokkeerd gedeelte).Type: Algemene reserve (AR)Overige bestemmingsreserves (OBR)Algemene opmerking: hieronder is per reserve informatie opgenomen over het verloop en het doel van de reserve. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.OBR Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse vereveningAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteNiet bepaald0€ 1.000.000,-Saldo 31-12-2016: € 817.000,-Saldo 31-12-2017: € 893.000,-Doel: de reserve is bedoeld voor de uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019.Conform de 2e tussenrapportage (RV17/00812) is € 18.250,- onttrokken voor een archeologisch onderzoek. Eveneens is conform de 2e tussenrapportage € 63.250 gestort i.v.m. in de loop van het jaar ontvangen bijdragen. Uiteindelijk zijn de ontvangen bijdragen € 30.600,- hoger. Ook dit verschil is conform de uitgangspunten gestort in deze reserve.OBR Egalisatie accres algemene uitkeringAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringt/m 31-12-20200Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 200.000,-Saldo 31-12-2017: € 100.000,-Doel: het egaliseren van de algemene uitkering van 2011 t/m 2017. Deze maatregel is genomen om de effecten van de teruglopende algemene uitkering op te vangen.Conform de primitieve begroting 2017 is € 100.000,- aan deze reserve onttrokken.OBR Beheer oppervlaktewaterAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20170Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 121.000,-Saldo 31-12-2017: € 32.000,-Doel: Op landelijk niveau zijn in 2003 afspraken gemaakt over het waarborgen van de waterbelangen. Een onderdeel hiervan was het opstellen van waterplannen door gemeenten en waterschappen waarbij geanticipeerd wordt op de doelstellingen van de Europese Kader Richtlijn Water.In 2017 is conform de primitieve begroting € 89.000,- onttrokken aan deze reserve.OBR Ontwikkeling (regisserende) gemeente BurenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringt/m 31-12-20190€ 1.000.000Saldo 31-12-2016: € 174.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Doel: Deze bestemmingsreserve is gevormd in het kader van de organisatieontwikkeling en regisserende gemeente Buren om kosten zoals frictiekosten en extern advies te kunnen bekostigen.In 2017 is € 174.000,- uit deze reserve onttrokken. De reserve is daarmee leeg.De raad heeft hierover bij de volgende begrotingswijzigingen besloten:- 1e wijziging 2017:verbetering financiële processen + aanpassingen BBV€ 25.000- 3e wijziging 2017:Inhuur projectleider / jurist Ruimte (RV/17/00748)€ 75.000- 3e wijziging 2017:projectkosten ontwikkeling organisatie(RV/17/00748)€ 74.000Totaal€ 174.000OBR Maatschappelijke investeringenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakent/m 31-12-20180€ 1.000.000Saldo 31-12-2016: € 110.000,-Saldo 31-12-2017: € 110.000,-Doel: Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een maatschappelijk doel.In 2017 zijn er geen mutaties geweest op deze bestemmingsreserve.OBR Risico's grondexploitatiesAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringNiet bepaald0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 9.500.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Doel: Creëren van een buffer om maatregelen binnen de grondexploitaties op te vangen.Bij de 13e begrotingswijziging 2017 is deze reserve opgeheven. Conform RV/17/00818 is € 1.748.000,- gestort in de voorziening verwachte verliezen. Het restant van € 7.752.000 is gestort in de een nieuw te vormen voorziening bouwgrondexploitaties.OBR Beheer en onderhoud TollewaardAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringNiet bepaald0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 1.397.000,-Saldo 31-12-2017: € 1.397.000,-Doel: Voor het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging) hebben we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat ontvangen van afgerond € 1,4 miljoen.Bij de behandeling van de jaarstukken 2015 (RV/16/00667) is besloten om de ontvangen bijdrage van € 1.314.000,- in deze reserve te storten. Dit bedrag is in 2016 aangevuld met € 83.000,-.In 2017 zijn er geen mutaties geweest op deze bestemmingsreserve.OBR Deelfonds sociaal domeinAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringNiet bepaald0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 3.068.000,-Saldo 31-12-2017: € 3.152.000,-Doel: Eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.ToevoegingenBij de behandeling van de jaarstukken 2017 (RV/17/00789) is besloten om € 480.000,- uit het saldo van de jaarrekening voor toekomstige kosten van het sociaal domein te reserveren. Bij de 2e tussenrapportage 2017 (RV/17/00812) is besloten om € 460.0000,- toe te voegen aan deze reserve i.v.m. vrijval diverse taakvelden binnen het sociaal domein.Onttrekkingenconform de primitieve begroting 2017€ 300.0009e wijziging 2017 RV/17/00769 inhuur P-wet en STIB€ 396.00014e wijziging 2017 RV/17/00812 extra kosten Taakveld Geëscaleerde zorg€ 160.000Totaal€ 856.000OBR I&A-beleidsplan 2017-2021AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoering31-12-20210Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 0,-Saldo 31-12-2017: € 417.000,-Doel: de overschotten en tekorten van het I&A-beleidsplan 2017 t/m 2021 egaliseren. Uitgangspunt is dat over deze periode alle kosten binnen deze reserve worden opgevangen.De reserve is gevormd door het budgetoverschot ICT 2016 van € 290.000 via resultaatbestemming te storten in de nieuw te vormen reserve I&A-beleidsplan. Dit bedrag is in 2017 onttrokken aan de reserve en ingezet voor eenmalige kosten.Het verwachte batige saldo over 2017 was € 135.000. Het werkelijke batige saldo was € 281.000.- hoger. Conform de uitgangspunten van raadsbesluit is dit bedrag eveneens in deze reserve gestort.Het budgetoverschot 2016 van € 290.000,- is in 2017 ingezet voor diverse eenmalige kosten in 2017.OBR overlopende posten jaarrekeningAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringn.v.t.0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 810.000,-Saldo 31-12-2017: € 791.000,-Doel: Niet uitgegeven middelen in het ene jaar, hevelen we over naar het jaar waarin we de kosten maken. Bij de 2e tussenrapportage en de jaarrekening beslist de gemeenteraad of de restantbudgetten in het nieuwe jaar weer beschikbaar worden gesteld.Toevoegingen in 2017:- Storting conform primitieve begroting 2017€ 20.000- Overlopende posten jaarrekening 2016 (RV/17/00789)€ 902.000- Bijdrage landschappelijke versterking (2e tussenrapportage 2017)€ 90.000- Meer bewegen voor ouderen (2e tussenrapportage 2017)€ 35.000Totaal€ 1.047.000Onttrekkingen in 2017:- 1e wijziging 2017: lokaal innovatiebudget€ 70.000- 1e wijziging 2017: uitgaven BAG€ 38.000- 1e wijziging 2017: project SOL€ 43.000- 10e wijziging 2017 calamiteitenroute De Dries€ 25.000- 10e wijziging 2017: parkeeronderzoek Buren € 8.000- 11e wijziging 2017: overlopende posten jaarrekening 2016 tgv exploitatie 2017€ 882.000Totaal€ 1.066.000Overige Bestemmingsreserves besteed (OBRB)De bestemmingsreserves besteed hebben allemaal als doel om de kapitaallasten van de desbetreffende investering geheel of gedeeltelijk af te dekken. Als de reserve zou worden opgeheven is er (meerjarig) geen dekking meer voor de kapitaallasten in de exploitatie.OBRB Gemeentehuis MaurikAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringt/m 31-12-20640€ 13.015.000,-Saldo 31-12-2016: € 252.000,-Saldo 31-12-2017: € 221.000,-Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis MaurikIn 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 31.000,- onttrokken aan deze reserve.Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.OBRB Heractivering rioleringAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteLoopt gelijk met div. investeringen0€ 5.300.000,-Saldo 31-12-2016: € 1.284.000,-Saldo 31-12-2017: € 1.160.000,-Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering.In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 124.000,- onttrokken aan deze reserve.Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.OBRB afbouw verplichtingen sport en dorpshuizenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakenT/m 31-12-20180€ 612.176,-Saldo 31-12-2016: € 174.000,-Saldo 31-12-2017: € 81.000,-Doel: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS.In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving) € 78.000,- onttrokken aan deze reserve. Omdat de reserve € 15.000,- te hoog was, is dit gedeelte vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Na deze correctie is het saldo van de reserve weer gelijk aan de boekwaarde van de bijhoudende investeringenOBRB Nieuwbouw school Maurik-OostAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakent/m 31-12-20170Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 1.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Doel: gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de Brede school in Maurik-Oost.In 2017 is ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten € 1.000,- onttrokken aan deze reserve. De reserve is daarmee leeg.OBRB Kapitaallasten IHP 2007-2016AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakent/m 31-12-20160Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 699.000,-Saldo 31-12-2017: € 674.000,-Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016.In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000,- onttrokken aan deze reserve.Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.VoorzieningenAlgemene opmerking: hieronder is per voorziening informatie opgenomen over het verloop en het doel van de voorziening. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.Het verloop van de voorzieningen in 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.Saldoper01-01-17+Toevoe-ging+Onttrek-king/vrijval-Directeaanwen-ding-Saldoper 31-12-17=Verplichtingen, verliezen en risico’s- Pensioenen wethouders- Wachtgelden Wethouders- Boekenonderzoek Belastingdienst1.521177466-1567764661.4391010Nog te maken kosten afgesloten complex- Bedrijventerrein Buren III- Lage Korn Buren- Maurik Oost sport/infrastructuur- De Slaag Maurik- Het Woud Ingen- Scharenburg Zoelen20329420070123292026520300070123Door derden beklemde middelen- Afkoop onderhoud begraafplaats 2010164160169155- Afkoop grafrechten begraafplaats 201018423030- Beheer Rioolgemalen- Vervanging riolering (vrij verval)- Gemeentelijk Riolerings Plan- Goedkope woningbouw6254003.44843032520027718129106596003.725249Onderhoudsegalisatievoorzieningen- Onderhoud gebouwen893367465795- Openbare verlichting31028033247310- Wegen1.6472.4661.8432.270- Civiele kunstwerken236243114365- Baggeren watergangen31830164184- Onderhoud IHP 2007-201612186350Totaal10.9224.5686733.69211.125Nadere toelichting van de voorzieningenVerplichtingen, verliezen en risico’sBij deze voorzieningen gaat het om onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen leiden of om voorzieningen die een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met bedrijfsvoering.VZ Pensioenen wethoudersAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringDoorlopend0Niet vastgesteldSaldo 31-12-2016: € 1.521.000,-Saldo 31-12-2017: € 1.439.000,-Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de gewezen wethouders.De afname in 2017 wordt voornamelijk veroorzaakt door een afname van de pensioenverplichtingen. Deze afname is op basis van een actuele berekening per 31-12-2017.De reden dat het gereserveerde bedrag t.o.v. 2016 is gedaald, komt door een aanpassing van de rekenrente. De rekenrente is gestegen. Een stijging van de rekenrente veroorzaakt een verlaging van het te reserveren bedrag voor de gemeente, omdat het gespaarde saldo sneller groeit.Wij hebben RAET een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2017 van de huidige en voormalige wethouders.VZ wachtgelden wethoudersAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringt/m 31-12-20170Niet vastgesteldSaldo 31-12-2016: € 177.000,-Saldo 31-12-2017: € 101.000,-Besluit/grondslag: RV/16/00696 (1e Burap 2016)Doel: dekking van de wachtgeldverplichtingen van in 2016 vertrokken wethouders.In 2017 is € 76.000,- onttrokken aan deze voorziening. Het resterende saldo is voldoende om de wachtgeld verplichtingen te kunnen opvangen.VZ boekenonderzoek BelastingdienstAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragBedrijfsvoeringt/m 31-12-20170Niet vastgesteldSaldo 31-12-2016: € 466.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Besluit/grondslag: rapport boekencontrole belastingdienst april 2017Doel: dekking financiële consequenties naheffingsaanslag BTW en loonbelastingIn 2016 en 2017 heeft de belastingdienst op basis van een steekproef een boekencontrole uitgevoerd op de BTW en loonbelasting over het dienstjaar 2015. Eind april 2017 hebben wij het controlerapport ontvangen. In dit rapport worden de volgende voorlopige naheffingsaanslagen opgelegd:Naheffing BTW€ 290.332Naheffing loonbelasting€ 140.417Boete naheffing loonheffing€ 35.105Totaal€ 465.854In 2017 zijn bovenstaande naheffingsaanslagen betaald aan de belastingdienst. Daarvoor is de voorziening volledig aangesproken. Dit betekent dat het saldo van de voorziening per 31-12-2017 nihil is. Tegen de naheffingsaanslag van de BTW hebben we bezwaar ingediend. Dit bezwaarschrift is nog in behandeling bij de belastingdienst.VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Bedrijventerrein Buren IIIAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20180Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 20.000,-Saldo 31-12-2017: € 20.000,-Besluit/grondslag RV/13/00346Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 zijn geen kosten gemaakt die ten laste van deze voorziening komen..VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Lage Korn BurenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20180Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 32.000,-Saldo 31-12-2017: € 30.000,-Besluit/grondslag RV/13/00346Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 is per € 2.000,- uitgegeven ten laste van deze voorziening.VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Maurik Oost sport/infrastructuurAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20170Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 94.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Besluit/grondslag RV/13/00346Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 is per saldo € 65.000,- uitgegeven ten laste van deze voorziening. Alle kosten zijn gemaakt. Het restant van € 29.000,- is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex De slaag MaurikAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20170Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 2.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Besluit/grondslag RV/13/00346Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 is het restant van € 2.000,- van deze voorziening vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Er komen geen kosten meer.VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Het Woud IngenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20180Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 0,-Saldo 31-12-2017: € 70.000,-Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 is dit bouwgrondcomplex afgesloten. Voor de nog te maken kosten is een voorziening gevormd.VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Scharenburg ZoelenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtet/m 31-12-20180Afhankelijk van geraamde kostenSaldo 31-12-2016: € 0,-Saldo 31-12-2017: € 123.000,-Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.In 2017 is dit bouwgrondcomplex afgesloten. Voor de nog te maken kosten is een voorziening gevormd.Door derden beklemde middelenVZ Afkoopsommen onderhoud begraafplaats 2010AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteplanperiode0Niet bepaaldSaldo 31-12-2016: € 164.000,-Saldo 31-12-2017: € 155.000,-Doel: Deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen.In 2017 is € 160.000,- gestort (afkoopsommen) en € 169.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Afkoopsommen grafrechten begraafplaats 2010AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiode0Niet bepaaldSaldo 31-12-2016: € 18.000,-Saldo 31-12-2017: € 30.000,-Doel: Deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomstIn 2017 is € 42.000,- gestort (afkoopsommen) en € 30.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Beheer rioolgemalenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiode0Niet bepaaldSaldo 31-12-2016: € 625.000,-Saldo 31-12-2017: € 659.000,-Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764)Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken.In 2017 is € 325.000,- gestort (afkoopsommen) en € 291.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ onderhoud riolering (vrij verval)AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiode0Niet bepaaldSaldo 31-12-2016: € 400.000,-Saldo 31-12-2017: € 600.000,-Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764)Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering. Tot en met 2020 zijn er geen onttrekkingen uit deze voorziening.In 2017 is € 200.000,- gestort in deze voorziening.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Gemeentelijk Riolering PlanAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiodeEgalisatiereservebestemmingsreserveSaldo 31-12-2016: € 3.448.000,-Saldo 31-12-2017: € 3.725.000,-Besluit/grondslag RV/14/00551 (omzetten reserve naar een voorziening)Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling.In 2017 is € 277.000,- toegevoegd aan deze voorziening.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ goedkope woningbouwAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteOnbekend0Niet bepaaldSaldo 31-12-2016: € 430.000,-Saldo 31-12-2017: € 249.000,-Besluit/grondslag RV/14/00551Doel: stimulering van goedkope woningbouwIn de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2017 is € 181.000,- aan deze voorziening onttrokken en toegevoegd aan de voorziening verlies Teisterbant. Dit berekende verlies ontstaat, doordat er voorlopig is gekozen voor een variant met sociale woningbouw. De raad neemt later in 2018 een besluit welke variant het wordt. Indien gekozen wordt voor geen sociale woningbouw, wordt het bedrag terug gestort in de voorziening goedkope woningbouw.In 2017 zijn er geen mutaties geweest uit deze voorziening.Conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf 2014 gerubriceerd onder voorzieningen.OnderhoudsegalisatievoorzieningenDeze voorzieningen worden gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten. Het gaat dan over (toekomstige) lasten waar de gemeente niet ‘onderuit’ kan. Hierbij valt te denken aan de terugkerende onderhoudswerkzaamheden.VZ Onderhoud gebouwenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteT/m 31-12-20180Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 893.000,-Saldo 31-12-2017: € 795.000,-Besluit/grondslag: RV/13/00303Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.In 2017 is € 367.000,- gestort en € 465.000,- onttrokken aan deze voorziening.De voorziening “onderhoud gebouwen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Openbare verlichtingAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimteplanperiode0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 310.000,-Saldo 31-12-2017: € 310.000,-Besluit/grondslag: RV/13/00318Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.In 2017 is € 280.000,- gestort en € 280.000,- onttrokken aan deze voorziening. Per saldo blijft de voorziening is 2017 op hetzelfde niveau.De voorziening “openbare verlichting” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ WegenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiode0EgalisatievoorzieningSaldo 31-12-2016: € 1.647.000,-Saldo 31-12-2017: € 2.270.000,-Besluit/grondslag: B-2010-5900Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.In 2017 is € 2.466.000,- gestort en € 1.843.000,- onttrokken aan deze voorziening.De voorziening “wegen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Civiele kunstwerkenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakenPlanperiode0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 236.000,-Saldo 31-12-2017: € 365.000,-Besluit/grondslag: B-2010-5900Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.In 2017 is € 243.000,- gestort en € 114.000,- onttrokken aan deze voorziening.De voorziening “civiele kunstwerken” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ Baggeren watergangenAfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragRuimtePlanperiode0Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 318.000,-Saldo 31-12-2017: € 184.000,-Besluit/grondslag: RV/13/00292Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven.In 2017 is € 30.000,- gestort en € 164.000,- onttrokken aan deze voorziening.De voorziening “baggeren watergangen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren.Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.VZ onderhoud Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 2007- 2016AfdelingLooptijdMinimaal bedragMaximaal bedragInwonerszakent/m 31-12-20160Niet van toepassingSaldo 31-12-2016: € 121.000,-Saldo 31-12-2017: € 0,-Besluit/grondslag: het actuele IHP-beheerplanDoel: bekostigen van toekomstig en uitgesteld groot onderhoud.Voor de gemaakte kosten is in 2017 € 35.000,- onttrokken aan deze voorziening.Dit beheerplan loopt op zijn eind en is beëindigd. Het restant van € 86.000,- is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. In 2018 komt er een nieuw beheerplan IHP.Onderhandse leningen20162017Binnenlandse banken en overige financiële instellingen13.24810.532Waarborgsommen8080Totaal13.32810.612De totale rentelast in 2017 van bovenstaande langlopende geldlening bedraagt afgerond € 151.000,-.In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2017.Saldo01-01-2017VermeerderingAflossingSaldo31-12-2017Onderhandse leningen13.24802.71610.532Waarborgsommen800080Totaal13.32802.71610.612De totale rentelast voor het jaar 2017 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 151.000Vlottende passivaToelichting op de balansVlottende passivaVLOTTENDE PASSIVAOnder de vlottende passiva zijn opgenomen:20162017Kasgeldlening4.5005.000Overige schulden (crediteuren en vooruit ontvangen van afnemers)2.9763.841Overlopende passiva2.3602.657Totaal9.83611.497Door de gewijzigde regels in het BBV van 2017, moeten de vooruit ontvangen bedragen van afnemers worden opgenomen onder “overige schulden” . Tot 2017 bestond deze post alleen uit crediteuren. Er vindt een verschuiving plaats van overige overlopende passiva naar overige schulden. Daarom is de beginstand van de overige schulden verhoogd van 2.972 naar 2.976. Onder het kopje “overlopende passiva ” zien we de tegenpool van de mutatie. De beginstand is daar verlaagd met hetzelfde bedrag.In tegenstelling tot voorgaande jaren, betreft onderstaande tabel een specificatie van overige schulden (inclusief crediteuren). Deze aanpassing is volgend op bovenstaande wijziging van het BBV.31-12-201631-12-201713-04-2018Crediteuren 2015Crediteuren 2016Crediteuren 2017Vooruit ontvangen van afnemers-22.97404003.8365003595Totaal2.9763.841364Het openstaande saldo per 13-04-2018 bestaat hoofdzakelijk uit de af te dragen ontvangsten BBZ aan het ministerie.Hieronder staat de specificatie van de in de balans opgenomen overige overlopende passiva:Overlopende passiva20162017Nog te betalen bedragen4111.850Overlopende posten (crediteuren)1.595762Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen3010Overlopende passiva bijdragen overheidslichamen3636Waarborgsommen kortlopend525Diverse overlopende passiva12-/-16Totaal2.3602.657Het grootste deel van de overlopende passiva betreffen de afrekeningen uit het sociaal domein voor € 1.766.000 (2016: € 1.412.000).De post arbeidskosten gerelateerde verplichtingen is nu 0. De opname van een verplichting voor vakantiegeld 2016 i.v.m. de invoering van het IKB (Individueel Keuze Budget) was éénmalig i.v.m. de overgang naar deze regeling.De hogere verplichting per 31-12-2017 heeft aan de andere kant te maken met de eenmalige bijdrage voor het kunstgrasveld in Lienden van € 175.000 de afrekening op het project Rehabilitatie Mierlingsstraat voor € 106.000 en een hogere verplichting aan zorgleveranciers van € 354.000.Het verloop van de overlopende passiva bijdrage overheidslichamen in 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.Overheidsbijdragensaldo per01-01-2017toe-voegingnaarexploitatiesaldo per31-12-2017- Programma voor de leefomgeving 2015-2018360036Totaal360036Gewaarborgde geldleningen/ garantiesToelichting op de balansGewaarborgde geldleningen/ garantiesWaarborgen en garantiesHet in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:GeldnemerAard / omschrijvingOorspron-kelijkbedrag%borgstellingRestant beginjaarRestant eindJaarVitensdrinkwatervoorziening189.2001,85%154137Woningstichtingwoningbouw5.506100%2.3822.212Sportverenigingensportaccommodatie127100%3742Groene Kruisgebouw23100%1818RARgebouw10.00013%1.1571.127Totaal204.8563.7483.536In het verleden hebben we 2 gewaarborgde geldleningen van het RAR (Regionaal Archief Rivierenland) niet in beeld gehad. Met ingang van 2017 zijn deze toegevoegd om het beeld compleet te maken.Niet uit de balans blijkende verplichtingenToelichting op de balansNiet uit de balans blijkende verplichtingenNiet uit de balans blijkende verplichtingenLeasecontractenIn juni 2017 is de aanbesteding voor het leasecontract voor print- en scanfaciliteiten afgerond. Hierbij is Ricoh wederom als economisch meest voordelig aangemerkt. Er is een nieuw contract gesloten voor 60 maanden. De jaarlijkse kosten voor de huur inclusief afdrukken zijn ongeveer € 21.500,- per jaar.Eigen bijdrage CAKEen aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, begeleiding of een financiële tegemoetkoming hiervoor is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente maar door het CAK. Op basis van privacy overwegingen is de gegevens verstrekking van het CAK aan de gemeente Buren beperkt door het CAK. De wetgever heeft gekozen om het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK te laten uitvoeren. Hiermee geeft de wetgever aan dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.Het CAK is verantwoordelijk voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen. Jaarlijks geeft het CAK een mededeling af over de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen (Third party mededeling). Bij het afgeven van deze mededeling betrekt het CAK niet de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de gegevens van andere ketenpartners. De gemeente heeft daarom geen mededeling over de volledigheid van de eigen bijdragen bij de jaarrekening 2017. Hierdoor is er beperkte zekerheid over de eigen bijdragen WMO door het CAK van € 208.596,- in de jaarrekening 2017. De Third Party mededeling is nog niet ontvangen over 2017.Verplichtingen WMO/JeugdDe op te nemen verplichtingen over 2017 zijn voor WMO en Jeugd verantwoord als onderdeel van de nog te betalen posten 2017. Voor een aantal onderdelen binnen WMO en Jeugd bleek dit nog niet mogelijk. Dit betreft specifiek de regionale en bovenregionale verrekening van activiteiten in het kader van WMO en Jeugd. Over 2016 kwam deze definitieve verrekening pas april 2017 tot stand. Het is op dit moment daarom nog niet mogelijk een bedrag hiervoor als verplichting of eventueel als debiteur op te nemen. In 2017 is het nadeel over 2015 en 2016 verantwoord als onderdeel van de exploitatie. Daarmee is de risicoreserve die we op basis van de cijfers 2015 en 2016 hebben aangelegd, aangewend. De reserve blijft beschikbaar voor eventuele tegenvallers over 2017.Solidariteitsafspraken regioDe solidariteitsafspraken tussen gemeenten leiden per definitie tot een verandering in de geldstromen. Gemeenten vangen gezamenlijk de regionaal gemaakte kosten op. Wat het financiële effect van deze afspraken is voor de gemeente Buren is op voorhand niet te zeggen voor het jaar 2017 aangezien de gegevens hiervoor van de deelnemende gemeenten nog niet bekend zijn.