TotaaloverzichtOverzicht van baten en lastenTotaaloverzichtOmschrijvingRaming 2017 voor wijziging prim.begr.Raming 2017 na alle begr. wijz.Realisatie begrotingsjaar / jaarrekening(Bedragen x € 1.000)LastenBatenSaldoLastenBatenSaldoLastenBatenSaldoInwonerszaken20.548-4.66815.88021.168-4.71116.45721.211-4.95316.258Burgerzaken889-469420911-469442930-543387Onderwijsbeleid en leerlingenzaken719-81638797-81716759-43716Sportbeleid en activering404404404Cultuurpresentatie -prod. -participat200202002024-321Media148014817501751390139Samenkracht en burgerparticipatie1.226-1061.1201.508-1061.4021.404-71.397Wijkteams1.27001.2701.39101.3911.224-11.223Inkomensregelingen4.759-3.6371.1224.822-3.7081.1144.872-3.874998Begeleide participatie2.77902.7792.68202.6822.33502.335Arbeidsparticipatie378-637237403743600360Maatwerkvoorzieningen (WMO)50705074720472462-6456Maatwerkdienstverlening 18+2.809-3592.4502.591-3472.2441.968-2881.680Maatwerkdienstverlening 18-3.35603.3563.56103.5614.826-1884.638Geëscaleerde zorg 18+237023723702372430243Geëscaleerde zorg 18-415041557505756180618Volksgezondheid1.032-101.0221.04801.0481.04301.043Ruimte19.268-7.45011.81830.021-7.71122.31031.991-10.49721.494Beheer ov.gebouwen/gronden657-2693881.120-293827931-400531Crisisbeheersing en Brandweer1.906-121.8941.908-171.8911.907-141.893Openbare orde en veiligheid215-29186234-29205223-51172Verkeer en vervoer4.599-704.5294.738-1144.6244.788-1524.636Parkeren1-101-10000Openbaar vervoer14-17-314-16-213-16-3Economische ontwikkeling152015215401541470147Fysieke bedrijfsinfrastructuur318-224949.929-2249.70511.223-1.3649.859Economische promotie880888908989089Onderwijshuisvesting1.078-771.0011.082-771.0051.152-241911Sportaccommodaties18601863510351354-32322Musea140141201213-49Cultureel erfgoed224-110114192-11082228-85143Openb. groen en (openlucht) recreatie1.681-761.6051.972-761.8961.599-391.560Riolering2.576-2.689-1132.484-2.597-1132.481-2.601-120Afval1.648-1.871-2231.648-1.871-2231.652-1.874-222Milieubeheer96-554197-5542105-6243Begraafplaatsen499-538-39572-599-27561-578-17Ruimtelijke Ordening638-148490686-302384659-371288Grondexploitaties (niet bedrijven)412-237175432-2531791.423-1.4194Wonen en bouwen2.266-1.0271.2392.306-1.0771.2292.443-1.1941.249Bedrijfsvoering2.026-2791.7472.650-3132.3372.737-4792.258Bestuur1.609-1611.4481.650-1761.4741.643-2921.351Treasury-146-18-164-1650-165-1340-134OZB Woningen3150315321-37284315-24291OZB niet-woningen310313203232032Belastingen overig470474804849049Alg.uitk. en ov. uitk. gemeentefonds505404505Overige baten en lasten165-10065760-100660827-163664Subtotaal programma's41.842-12.39729.44553.839-12.73541.10455.939-15.92940.010Algemene dekkingsmiddelen0-35.213-35.2130-36.275-36.2750-36.488-36.488Overhead7.318-8636.4558.054-8517.2038.022-1.5366.486Vennootschapsbelasting (VpB)00075075000Bedrag onvoorzien000000000Saldo van baten en lasten49.160-48.47368761.968-49.86112.10763.961-53.95310.008Mutaties reserves per programma:- Inwonerszaken0-300-300940-976-36940-974-34- Ruimte0-333-33363-9.731-9.66894-9.731-9.637- Bedrijfsvoering20-130-1102.122-4.204-2.0822.403-4.204-1.801Resultaat (- = batig)49.180-49.236-5665.093-64.77232167.398-68.862-1.464VennootschapsbelastingOverzicht van baten en lastenVennootschapsbelastingOntwikkelingen Vennootschapsbelasting 2017Met ingang van 2016 hebben wij te maken met de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen. Voor zover de gemeente een onderneming drijft, vanuit de optiek van de vennootschapsbelasting, moet over gerealiseerde winsten maximaal 25% (tot € 200.000: 20%) vennootschapsbelasting worden betaald. Echter, indien een vrijstelling van toepassing is blijft heffing achterwege.Veel activiteiten van gemeente Buren worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt omdat niet aan het (fiscale) winstvereiste wordt voldaan. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling. Bijvoorbeeld omdat sprake is van een overheidstaak. In 1e instantie hebben wij geconcludeerd dat wij alleen met onze bouwgrondcomplexen door de 'ondernemingspoort' gaan.Echter op basis van het raadsbesluit in december 2017 over bedrijventerrein Doejenburg zijn wij, tot een ander inzicht gekomen. Deze gewijzigde omstandigheden hebben we in een brief voorgelegd aan de belastingdienst. Op dit moment wachten we nog op hun reactie.Voor zowel de aanslag 2016 als 2017 is een verzoek ingediend voor uitstel van aangifte. Voor 2016 zelf individueel verlengd uitstel. Voor beide jaren verwachten we overigens dat de aangifte nihil is.Evenals de uitgangspunten voor de grondcomplexen is de gehele positie van de gemeente voor de vennootschapsbelasting onderwerp van gesprek met de belastingdienst.Mutaties eigen vermogenOverzicht van baten en lastenMutaties eigen vermogenDe mutaties met het eigen vermogen kunnen worden gespecificeerd als volgt:Stortingen in het eigen vermogenToelichting belangrijkste stortingenBegrootWerkelijkIncidenteelStructureelAlgemene reserveVrijval weerstandsvermogen650650650Omg.gerichte uitgaven & bovenplanse vereveningBijdragen derden vanuit ruimtelijke plannen639494Reserve Overlopende postenStorting overlopende posten jaarrekening 2016 > 2017902902902Reserve Overlopende postenBijdrage landschappelijke versterking909090Reserve Overlopende postenMeer bewegen voor ouderen353535Reserve Overlopende postenReservering actualisatie bestemmingsplannen202020Reserve Deelfonds sociaal domeinReservering niet uitgegeven budgetten940940940Reserve Informatie- & automatiseringsplanReservering niet uitgegeven budgetten4257067063.1253.4373.437-Onttrekkingen aan het eigen vermogenToelichting belangrijkste onttrekkingenBegrootWerkelijkIncidenteelStructureelAlgemene reserveT.g.v. reserve Overlopende posten 2016 > 2016-902-902-902Algemene reserveT.g.v. reserve Sociaal domein-480-480-480Algemene reserveT.g.v. exploitatie (Vastgoednota 2016)-249-249-249Algemene reserveT.g.v. exploitatie (projectkosten en externe ondersteuning 2017)-200-200-200Algemene reserve (geblokkeerd gedeelte)T.g.v. Algemene reserve-650-650-650Algemene reserve (geblokkeerd gedeelte)T.g.v. exploitatie (grondprijsbeleid en verkaveling Doejenburg II)-62-62-62Omgevingsger. Uitgaven/bovenplanse vereveningT.g.v. exploitatie (archeologisch onderzoek)-18-18-18Reserve Reserve Egalisatie acress alg. uitkeringT.g.v. exploitatie (algemene dekking)-100-100-100Reserve Beheer oppervlakte waterT.g.v. exploitatie (diverse uitgaven)-89-89-89Reserve Ontwikkeling regie gemeente BurenT.g.v. exploitatie (projectkosten en externe ondersteuning 2017)-173-173-173Reserve Risico's grondexploitatiesT.g.v. exploitatie (grondprijsbeleid en verkaveling Doejenburg II)-9.500-9.500-9.500Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (overlopende posten jaarrekening 2016 > 2017)-882-882-882Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (lokaal innovatiebudget)-70-70-70Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (uitgaven BAG)-39-39-39Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (project SOL)-43-43-43Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (calamiteitenroute De Dries)-25-25-25Reserve Overlopende postenT.g.v. exploitatie (parkeeronderzoek Buren)-8-8-8Reserve Deelfonds sociaal domeinT.g.v. exploitatie (diverse uitgaven)-856-856-856Reserve Informatie- & automatiseringsplanT.g.v. exploitatie (diverse uitgaven)-290-290-290Reserve GemeentehuisJaarlijks ter dekking van de kapitaallasten-31-31-31Reserve Heractivering rioleringJaarlijks ter dekking van de kapitaallasten-124-124-124Reserve Afbouw verplichting sport & dorpshuizenT.g.v. exploitatie (vrijval rente)-14-14-14Reserve Afbouw verplichting sport & dorpshuizenJaarlijks ter dekking van de kapitaallasten-79-79-79Reserve Nieuwbouw school Maurik OostJaarlijks ter dekking van de kapitaallasten-2-1-1Reserve Kapitaallasten IHP 2007 - 2016Jaarlijks ter dekking van de kapitaallasten-25-25-25-14.911-14.910-14.650-260Generaal totaal-11.786-11.473-11.213-260
